「明年醫保預算要幾多？」
每年九、十月，財務部開始收集各部門嘅來年預算，HR 通常都會收到呢條問題。好多中小企嘅做法係：「今年俾幾多，明年照抄，再加少少。」
問題係，團體醫保唔係一條固定開支。續保加幅、人手增減、員工年齡變化、家屬加保、甚至 2026 年嘅公營醫療收費改革，都會令明年張單同今年唔同。預算定得太緊，續保報價一到就要臨時砍保障；定得太鬆，老闆又會覺得 HR 唔識數。
呢篇文章由僱主同 HR 嘅角度，拆解點樣為 2027 年嘅公司醫療保險定一個有根據、講得出道理嘅預算。
一、點解而家就要開始諗 2027 年醫保預算？
好多公司嘅財政年度由 1 月或 4 月開始，而團體醫保嘅續保日期亦好多時設喺 1 月 1 日。換句話講，第四季同時係「定預算」同「傾續保」嘅季節。
- 續保報價通常喺到期前約一至兩個月先發出——如果等報價到先定預算，時間已經好緊
- 預算批咗先，傾續保先有底線——知道自己嘅上限，先可以同保險顧問講清楚要點樣調整
- 比較其他保險公司需要時間——要求報價、對比保障表、員工資料整理，一般都要幾個星期，可參考轉保險公司嘅注意事項
二、醫保預算由咩組成？唔好只計「保費」一行
好多公司嘅預算表只有一行「員工醫療保險」。但實際開支通常分散喺幾個位：
| 預算項目 | 內容 | 容易漏計嘅位 |
|---|---|---|
| 基本保費 | 現有受保員工嘅年度保費 | 唔同職級可能用唔同計劃，要分開計 |
| 續保調整 | 保險公司按賠付經驗、醫療通脹等調整嘅保費 | 以為「保費每年都差唔多」 |
| 年中增減員 | 新入職員工按比例加保、離職員工退保 | 擴充人手計劃冇同步入醫保預算，可參考年中增減員及按比例保費 |
| 家屬保障 | 公司資助或全數承擔嘅配偶、子女保費 | 員工生仔、結婚後新增家屬 |
| 附加保障 | 牙科、SMM、門診升級、危疾、人壽等 | 分開保單、分開續保日期，容易漏 |
| 周邊福利 | 年度體檢、流感疫苗、健康講座 | 未必喺保單入面，要另外計，可參考疫苗及預防保健 |
另外，公司為員工支付嘅團體醫保保費，一般可按稅務條例作為業務開支申索扣除利得稅，詳情可參考保費扣稅攻略。部分公司會喺預算報告入面一併列出，令老闆睇到稅後實際成本。
三、一條簡單嘅預算公式
以下係一個常用嘅計算框架。數字全部係假設例子，只用嚟示範計法，並唔代表任何保險公司嘅實際保費。
| 步驟 | 計算 | 假設例子（25 人公司） |
|---|---|---|
| 1. 現有人頭 × 現行每人保費 | 按計劃級別分開計 | 經理級 5 人 × $A ＋ 一般員工 20 人 × $B |
| 2. 續保調整預留 | 第 1 步 × 預留百分比 | 設三個情境：低、中、高（見下文） |
| 3. 年中新增人手 | 預計新增人數 × 每人保費 × 平均受保月數 ÷ 12 | 預計下半年請 4 人，平均受保 6 個月 |
| 4. 家屬及附加保障 | 按現有名單＋已知變動 | 現有 6 位家屬，預計新增 1 位 |
| 5. 周邊福利 | 體檢、疫苗等實際報價 | 按供應商報價 |
| 合計 | 1 ＋ 2 ＋ 3 ＋ 4 ＋ 5 | 以「中」情境作為建議預算 |
第 3 步好多公司會忽略，但如果明年計劃擴充，新人嘅保費會按受保月數按比例計算，唔預留就會喺年中「爆數」。
四、續保加幅應該預留幾多？用三個情境，唔好估一個數
冇人可以喺報價出嚟之前準確知道續保加幅。比起估一個數，更實際嘅做法係準備三個情境，再睇邊個最接近你公司嘅情況：
| 情境 | 通常對應嘅情況 | 預算處理 |
|---|---|---|
| 低 | 今年索償少、冇大額住院、員工結構穩定 | 主要反映一般醫療通脹 |
| 中 | 索償正常、有少量住院個案、員工年齡略為上升 | 建議作為預算基準 |
| 高 | 今年有大額住院或癌症個案、賠付率偏高、人數少而波動大 | 作為「最壞情況」，同老闆預早溝通 |
至於每個情境應該預留幾多個百分點，取決於你公司嘅實際賠付數據、計劃設計同市場情況，冇統一答案。最有參考價值嘅資料來源係：
- 賠付率報告——保費收入同賠款支出嘅比例，係保險公司釐定續保保費嘅主要考慮之一，詳見賠付率與續保保費
- 索償明細——門診定住院為主？有冇單一大額個案？大額個案會唔會持續？
- 員工年齡分佈——平均年齡上升一般會影響保費，可參考年齡同保費
- 市場醫療通脹趨勢——私營醫療成本每年上升係長期現象，可參考醫療通脹與續保
五、中小企要特別留意：人數少，波動大
對一間十幾廿人嘅公司嚟講，一宗大額住院索償就可能大幅影響整體賠付率。部分保險公司對細規模公司會採用較多「組合定價」（即按同類細公司嘅整體經驗計算），個別公司索償嘅影響相對細；但具體做法因保險公司而異。
所以中小企定預算時，建議：
- 唔好用「今年冇人入院」推斷明年都唔會——單一年份數據對細公司參考價值有限
- 「高」情境要認真準備——預先諗好如果報價超出預算，第一步郁邊度
- 留意最低投保人數——如果明年人數可能減少，要確認計劃仲符合最低投保人數要求
六、超出預算點算？七個調節手段同代價
如果續保報價超出預算，唔一定要「一刀切」砍保障。以下係市場上常見嘅調節方法，每個都有代價，要同員工感受一齊衡量：
| 調節手段 | 對保費嘅一般影響 | 對員工嘅影響 |
|---|---|---|
| 1. 引入或提高門診自付額 | 減少小額門診索償 | 每次睇醫生要自己俾少少，感受最直接，參考自付額及共同承擔 |
| 2. 門診改為只限網絡醫生 | 保險公司較易控制成本 | 揀醫生嘅自由度下降，參考醫療卡及網絡醫生 |
| 3. 調整病房級別 | 住院保障成本下降 | 入院時可能要補差價，參考病房級別 |
| 4. 檢討 SMM 額外醫療保障 | 減少高額保障部分嘅保費 | 大病時嘅保障上限降低，要非常小心，參考SMM 保障 |
| 5. 按職級分層計劃 | 一般員工用基本計劃，管理層用較高計劃 | 要清楚溝通，避免被視為不公 |
| 6. 家屬改為員工自費 | 公司唔再承擔家屬保費 | 員工仍可用團體價投保家屬，參考自費增購計劃 |
| 7. 比較其他保險公司 | 保費同保障可能都有差異 | 要留意既往症同等候期銜接，參考保險公司比較 |
七、2027 年醫保預算時間表（以 1 月 1 日續保為例）
| 時間 | 要做嘅事 |
|---|---|
| 9 月 | 整理現有受保名單、計劃級別、家屬名單；向保險顧問索取賠付數據 |
| 10 月 | 建立低／中／高三個情境預算；同管理層傾預算上限同優先次序 |
| 11 月 | 收續保報價；如超出預算，比較其他保險公司或調整計劃設計 |
| 12 月 | 確認方案、通知員工保障變動、更新員工手冊 |
| 1 月 | 新保單年度開始；確認員工收到新保障表及會員卡、準時繳交保費 |
財政年度由 4 月開始嘅公司，可以將時間表整體向後推；重點係預算定案之前，最少要有一次同保險顧問嘅數據檢討。
八、向老闆交預算：一頁紙要講清楚嘅五件事
- 今年實際開支——保費、增減員、家屬、周邊福利分開列
- 今年用咗幾多——索償宗數、門診定住院為主、有冇大額個案（只用整體數字，唔好披露個別員工健康資料）
- 明年三個情境——低／中／高，建議以「中」作預算
- 超預算嘅後備方案——預先排好調節手段嘅優先次序
- 醫保喺招聘挽留上嘅角色——醫保係員工最常比較嘅福利之一，可參考彈性福利吸引人才
本文內容由 Galaxy Insurance Agency Company 編輯（牌照號碼：FA2456），僅供一般參考，並不構成保險、財務、會計、稅務或法律意見。文中嘅預算公式、情境分析、時間表及例子均為一般說明及假設示範，並非任何保險公司嘅實際保費、續保調整幅度或條款，亦不代表任何特定計劃嘅保障內容。續保保費由保險公司按其核保準則及個別公司嘅實際情況釐定，本文不構成對任何保費水平、續保結果或賠付結果嘅陳述或保證。稅務處理視乎個別公司情況，應以稅務條例及稅務局指引為準，並諮詢專業會計或稅務顧問。個別保單嘅保障範圍、限額及不保事項，應以保險公司發出嘅保單條款及保障表為準。
總結
團體醫保預算最常見嘅錯誤，唔係數字估錯，而係冇準備估錯之後點算。
一個好嘅預算，應該分清楚「一定要俾」同「可以調整」嘅部分，用三個情境代替一個猜測，並喺報價出嚟之前已經同老闆傾好後備方案。咁樣到十一月收到續保報價，無論高定低，你都唔使手忙腳亂。
最實際嘅第一步：今個月就向保險顧問索取今年嘅賠付數據。